來源： 集團公司法規(guī)審計部 閱讀次數(shù)： 發(fā)布時間：2021.04.12
因工作需要，省鹽業(yè)集團公司擬對下屬安徽省順朝物資有限公司主要負責人進行任期經(jīng)濟責任審計暨安徽省順朝物資有限公司內控監(jiān)督評價及應收款項管理專項審計工作。現(xiàn)采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
順朝公司成立于2006年8月，注冊資金2000萬元，主要從事金屬材料等大宗商品貿易，并提供物流配送服務,下轄安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。截至2020年末資產(chǎn)總額11.16億元，凈資產(chǎn)1.41億元，應收賬款總額（含已發(fā)貨未開票）7.97億元。
二、審計目標
（一）經(jīng)濟責任審計目標
客觀評價順朝公司主要負責人任職期間的履職情況，并針對發(fā)現(xiàn)的問題準確界定責任，促進順朝公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質量。
（二）內部控制體系監(jiān)督評價審計目標
圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對順朝公司的內部控制建立與實施情況開展監(jiān)督評價，準確揭示順朝公司風險隱患和內部控制缺陷，促進順朝公司不斷優(yōu)化內部控制體系。
（三）應收款項管理審計目標
檢查對交易對象的資質審查、信用管理、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度建立及執(zhí)行情況；全面核實企業(yè)應收款項（含已發(fā)貨未開票）記錄的完整性、及時性，應收賬款余額的真實性和準確性，可收回金額的估計恰當性，促進順朝公司加強應收款項管理，防范資金風險。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經(jīng)濟責任審計期間為2018年1月1日-2021年4月30日，必要時可延伸。
2.內部控制體系監(jiān)督評價基準日為2021年4月30日，內部控制體系執(zhí)行有效性評價期間為2020年1月1日-2021年4月30日。
3.應收款項余額基準日2021年4月30日。
（二）審計范圍
順朝公司及下屬安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。
四、審計主要內容
（一）經(jīng)濟責任審計主要內容
1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策情況；
2.執(zhí)行集團公司決策部署情況、推進企業(yè)改革，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況；
3.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況；
4.企業(yè)法人治理結構的健全和運行情況，內部控制制度的制定和執(zhí)行情況；
5.有關目標責任完成和國有資本收益情況；
6.企業(yè)財務的真實、合法和效益情況；
7.重大經(jīng)濟決策情況；
8.在經(jīng)濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況；
9.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監(jiān)督評價主要內容
1.內部環(huán)境評價，以組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等應用指引為依據(jù)，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部環(huán)境的設計及實際運行情況進行認定和評價；
2.風險評估機制評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關風險評估要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據(jù)，結合本企業(yè)的內部控制制度，對日常經(jīng)營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價；
3.控制活動評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和各項應用指引中的控制措施為依據(jù)，結合本企業(yè)的內部控制制度，對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和評價；
4.信息與溝通評價，以內部信息傳遞、財務報告、信息系統(tǒng)等相關應用指引為依據(jù)，結合本企業(yè)的內部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效性等進行認定和評價；
5.內部監(jiān)督評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價。
（三）應收款項（含已發(fā)貨未結算存貨）管理審計主要內容
1.資質審查、信用管理及審批、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度的設計及執(zhí)行情況；
2.客戶資信審查情況，截至2021年4月末客戶資信情況（需穿透到底層客戶）；
3.2018年1月-2021年4月客戶信用管理情況（需穿透到底層客戶）；
4.2021年4月末應收款項（含已發(fā)貨未結算存貨）余額及賬齡情況；
5.2021年4月末應收賬款（含已發(fā)貨未結算存貨）壞賬準備計提情況；
6.2018年1月-2021年4月減值準備核銷情況；
7.2018年1月-2021年4月應收賬款催收及訴訟管理情況；
8.2018年1月-2021年4月應收賬款減免以及減免后資金回籠情況；
9.其他涉及應收款項管理需要審計的內容。
五、投標單位相關要求
參與此次競爭性談判的投標單位，需同時滿足以下要求：
1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業(yè)審計業(yè)務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所；
2.2018年至今，投標人需要有不少于兩個經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績且有不少于一個企業(yè)內部控制監(jiān)督評價或審計工作業(yè)績（投標人提供業(yè)務合同）；
3.此次項目團隊人數(shù)不少于6人，且至少包含2名注冊會計師；項目主審人員應熟悉大宗商品交易業(yè)務并具有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內部控制審計工作經(jīng)驗，且執(zhí)業(yè)年限在5年以上（投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審不得撤場）；項目助理人員（含上述除主審外的注冊會計師）至少有3名3年以上審計工作經(jīng)驗；實際到審計現(xiàn)場的項目主審與投標書上不一致，發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償；
4.最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）；
5.能夠保守公司的商業(yè)秘密；
6.投標單位應確保現(xiàn)場審計時間不少于1個月，且在審計撤場前提供審計報告征求意見稿；業(yè)務約定書簽訂之日起4個月內提交紙質報告各6套(三個報告分別出具），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）；
7.本項目不接受聯(lián)合體報價；
8.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式及投標控制價
1.評標方式：本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為有效次低價法；若出現(xiàn)兩個及以上報價相同的有效次低價時，采取現(xiàn)場二次報價，價低者得。
2.投標控制價：本項目投標控制價20萬元，超過控制價的投標無效。
七、投標文件內容
1.投標單位基本情況介紹：包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結構、相關工作經(jīng)驗、單位業(yè)績情況等內容；
2.工作方案:至少包括項目負責人參與類似項目的經(jīng)驗,參與本項目人員、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等；
3.投標報價:本次報價采取一次報價，報價應是完成此次審計服務工作所必須的一切費用，包括按照要求及相關規(guī)范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等；
4.投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
1.投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）；
2.投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、入圍國資委會計師事務所備選庫證明、投標單位類似業(yè)績證明、最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄證明、項目團隊配備（團隊人員清單、含執(zhí)業(yè)資格、職稱、審計工作年限等；項目主審簡歷、證書、類似業(yè)績證明）、相關服務承諾書（包括現(xiàn)場審計時間、主審不撤場、按時保質完成工作、保守商業(yè)秘密等）、服務價格、投標聯(lián)系人和聯(lián)系方式、其他有關資料；
3.投標文件于2021年4月22日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司21樓法規(guī)審計部(地址:合肥市包河區(qū)華山支路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。
聯(lián)系人:伊女士 電話:0551-65283019
省鹽業(yè)集團公司
2021年4月12日
返回主站